La declaración anual es un trámite que deben realizar todas las personas físicas que perciben ingresos sujetos a impuestos. En el caso de los pensionados, también deben presentar su declaración anual para determinar si tienen derecho a la devolución del Impuesto Sobre la Renta (ISR) que les haya sido retenido durante el año.
Para comprender por qué se aplicó la retención de ISR a los pensionados del IMSS es necesario conocer el motivo detrás de esta medida. La retención se aplicó debido a que la pensión del mes de noviembre y el aguinaldo juntos excedían los 38 mil pesos, que es el monto exento de retención de ISR. Por lo tanto, aquellos pensionados cuyo ingreso mensual fue mayor a este monto, se vieron sujetos a la retención del ISR en noviembre de 2019.
«La retención de ISR a los pensionados del IMSS se aplicó como una forma de garantizar el correcto pago de impuestos de quienes reciben este tipo de ingresos.»
Es importante mencionar que, a pesar de que se haya aplicado la retención, los pensionados tendrán la oportunidad de solicitar la devolución del ISR retenido en la nómina de diciembre de 2019. Esta devolución se realizará conforme al cálculo anual del ISR, tomando en cuenta los ingresos totales y las deducciones correspondientes.
En el caso de los pensionados cuyos ingresos mensuales sean superiores a 38 mil pesos y que excedan el límite anual de 460 mil pesos, estarán obligados a presentar su declaración anual ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT) para solicitar la devolución correspondiente. Esto significa que aquellos pensionados que se encuentren en esta situación, no recibirán la devolución del ISR retenido automáticamente en la nómina de diciembre de 2019, sino que deberán realizar el trámite de la declaración anual.
Cómo calcular el ISR anual de los pensionados
El cálculo del ISR anual para los pensionados se realiza tomando en cuenta los ingresos totales obtenidos durante el año y las deducciones correspondientes. Es importante tener en cuenta que las pensiones provenientes del IMSS están exentas de impuestos hasta el monto de 38 mil pesos mensuales.
El primer paso para calcular el ISR anual es determinar el ingreso total anual del pensionado, sumando todas las pensiones mensuales recibidas durante el año. Una vez obtenido este dato, se deben restar las deducciones autorizadas por ley, como gastos médicos, intereses hipotecarios, entre otros.
A continuación, se aplica la tarifa de ISR correspondiente al ingreso anual obtenido, para determinar el impuesto a pagar. En el caso de los pensionados, existe una tabla de tarifas específica que se utiliza para este cálculo. Es importante tener en cuenta que la tarifa puede variar dependiendo de la legislación vigente y las actualizaciones realizadas por el SAT.
Una vez que se ha determinado el impuesto a pagar, se debe comparar con el ISR retenido durante el año. Si el impuesto a pagar es mayor que el ISR retenido, el pensionado deberá hacer el pago correspondiente. Por el contrario, si el impuesto a pagar es menor que el ISR retenido, el pensionado podrá solicitar la devolución del excedente ante el SAT, presentando su declaración anual.
Beneficios de las nuevas medidas para el cálculo del ISR en los pensionados de menor ingreso
Las nuevas medidas para el cálculo del ISR en los pensionados de menor ingreso buscan beneficiar a este sector de la población que percibe ingresos limitados. Estas medidas buscan aliviar la carga fiscal y garantizar una mayor disponibilidad de ingresos para los pensionados.
Una de las principales ventajas de estas medidas es que las pensiones provenientes del IMSS están exentas de impuestos hasta el monto de 38 mil pesos mensuales. Esto significa que los pensionados cuyo ingreso mensual sea igual o menor a este monto, no estarán sujetos a la retención del ISR y no tendrán la obligación de presentar una declaración anual.
Además, aquellos pensionados que se encuentren en esta situación y que hayan sido sujetos de retención del ISR en noviembre de 2019, podrán solicitar la devolución correspondiente a través de la nómina de diciembre de 2019, sin necesidad de realizar trámites adicionales.
Consejos para realizar la declaración anual correctamente y recibir la devolución del ISR retenido
Realizar la declaración anual correctamente es fundamental para asegurar que se realice una correcta determinación del ISR y evitar complicaciones futuras. A continuación, se presentan algunos consejos que pueden ayudar a los pensionados a realizar este trámite de manera adecuada:
- Mantener un registro detallado de todos los ingresos obtenidos durante el año y de las deducciones aplicables.
- Revisar la legislación vigente y mantenerse informado de los cambios y actualizaciones realizadas por el SAT.
- Solicitar asesoría profesional en caso de tener dudas o dificultades para realizar el cálculo del ISR anual.
- Presentar la declaración anual dentro de los plazos establecidos por el SAT, para evitar posibles sanciones o recargos.
- Verificar que la información proporcionada en la declaración anual sea correcta yesté completa, ya que cualquier error puede retrasar el proceso de devolución del ISR retenido.
En conclusión, la retención de ISR a los pensionados del IMSS se aplicó como una forma de garantizar el correcto pago de impuestos de quienes reciben este tipo de ingresos. Aquellos pensionados cuyo ingreso mensual supera los 38 mil pesos y que excedan el límite anual de 460 mil pesos están obligados a presentar su declaración anual y solicitar la devolución correspondiente. Es importante llevar a cabo el cálculo del ISR anual correctamente y revisar la legislación vigente, para asegurar una adecuada presentación de la declaración anual y recibir la devolución del ISR retenido.
Preguntas frecuentes
¿Por qué se aplicó la retención de ISR a los pensionados del IMSS?
– La retención se aplicó debido a que la pensión del mes de noviembre y el aguinaldo juntos excedían los 38 mil pesos, que es el monto exento de retención de ISR.
¿Cuándo se les devolverá el ISR retenido a los pensionados?
– En la nómina de diciembre de 2019 se les aplicará la devolución correspondiente del impuesto, conforme al cálculo anual del ISR.
¿Quiénes están obligados a presentar una declaración anual y no recibirán la devolución del ISR retenido?
– Aquellos pensionados que reciban una pensión mensual de más de 38 mil pesos y que excedan el exento anual de 460 mil pesos, sí fueron sujetos de retención de ISR en noviembre de 2019 y están obligados a presentar su declaración anual ante el SAT para solicitar la devolución correspondiente.
